Steeds meer Nederlandse ouders zoeken manieren om hun kinderen financieel een trapje vooruit te helpen. De Belastingdienst stelt jaarlijks vast hoeveel je belastingvrij mag schenken, maar de regels veranderen elk jaar door inflatiecorrectie. Wie precies weet waar hij aan toe is, kan slim gebruikmaken van de vrijstellingen en zo flink besparen op schenkbelasting.

4 gerelateerde berichten

Vrijstelling ouder-kind 2025: € 6.713 · Algemene vrijstelling 2025: € 2.690 · Vrijstelling kleinkind 2025: € 2.690 · Aangifteplicht: boven vrijstelling

Overzicht

1Bevestigde feiten
2Wat onduidelijk is
3Tijdlijn-signaal
  • Vanaf 1 januari 2026 vallen schenkingen in laatste 180 dagen voor overlijden alleen onder erfbelasting (Rijksoverheid)
4Wat hierna
  • Tarieven 2026: 10% voor kind/partner tot € 158.669, 20% daarboven (Belastingdienst)
  • Eenmalige vrijstelling 2026 voor kind 18-40 jaar: € 33.129 algemeen (Belastingdienst)
Gegeven Waarde Bron
Vrijstelling ouder-kind 2025 € 6.713 Verklaring van Erfrecht Service
Vrijstelling ouder-kind 2026 € 6.908 Belastingdienst
Algemene vrijstelling 2026 € 2.769 Belastingdienst
Eenmalige vrijstelling kind 18-40 jaar 2026 € 33.129 Belastingdienst
Studievrijstelling kind 18-40 jaar 2026 € 69.009 Belastingdienst
Tarievengrens 2026 € 158.669 Belastingdienst
Leeftijdsgrens eenmalige vrijstelling 18-40 jaar Belastingdienst
Indexatie Jaarlijks Verklaring van Erfrecht Service

Hoeveel mag je belastingvrij schenken in 2025?

Vrijstelling voor ouders aan kinderen

De jaarlijkse schenkingsvrijstelling voor (pleeg)kinderen bedraagt in 2025 € 6.713. Dit bedrag wordt jaarlijks aangepast aan de inflatie, waardoor de vrijstelling in 2026 stijgt naar € 6.908. Volgens de Belastingdienst tellen beide ouders samen als één schenker, ook wanneer zij gescheiden zijn. Schenkt u als paar € 13.426 aan uw kind? Dan tellen beide ouders mee en is de volledige schenking vrijgesteld.

Algemene vrijstelling voor anderen

Wie geen directe familierelatie heeft, mag in 2025 maximaal € 2.690 belastingvrij schenken. Dit geldt voor vrienden, kennissen en overige familieleden buiten de directe lijn. In 2026 wordt dit bedrag verhoogd naar € 2.769.

Vrijstelling voor kleinkinderen

Voor kleinkinderen gelden dezelfde tarieven als voor overige personen: € 2.690 in 2025. De schenkbelastingtarieven voor kleinkinderen liggen echter lager dan voor volledig onbekenden, namelijk 18% tot € 158.669 en 36% daarboven in 2026. Dit is een stuk voordeliger dan de 30-40% die anderen betalen.

Samenvatting: De hoogte van de vrijstelling hangt direct samen met de relatie tussen schenker en ontvanger. Hoe nauwer de band, hoe hoger het vrijgestelde bedrag.

Wat zijn de nieuwe regels voor schenkingen in 2025?

Veranderingen ten opzichte van 2024

De belangrijkste verandering is de afschaffing van de jubelton. Sinds 1 januari 2024 is het niet langer mogelijk om belastingvrij te schenken voor de aankoop, verbouwing of aflossing van een hypotheek van een kind (Rijksoverheid). Deze regeling, die tijdens de woningcrisis werd ingevoerd om starters te helpen, is definitief stopgezet.

Voorwaarden voor vrijstellingen

Voor een eenmalige verhoogde schenking gelden strikte voorwaarden. Het kind moet tussen 18 en 40 jaar oud zijn op het moment van schenken — ook op de 40e verjaardag zelf kan dit nog (Notaris.nl). De eenmalige vrijstelling vervangt de jaarlijkse vrijstelling in dat jaar, dus u kunt niet beide tegelijk gebruiken. Voor studie-schenkingen geldt daarnaast dat u verplicht aangifte moet doen om de vrijstelling aan te vragen (Belastingdienst).

Risicotermijn en eenmalige schenkingen

Een nieuwe regel die vanaf 2026 ingaat: schenkingen die plaatsvinden in de laatste 180 dagen voor overlijden vallen vanaf 1 januari 2026 alleen nog onder de erfbelasting, niet meer onder de schenkbelasting. Dit betekent dat nabestaanden die een schenking ontvingen kort voor het overlijden, mogelijk te maken krijgen met erfbelasting in plaats van de voordeligere schenkbelastingtarieven (Rijksoverheid).

Redactienotitie

Wie een groot bedrag wil schenken aan een kind dat binnenkort 40 wordt, doet er verstandig aan dit voor die verjaardag te regelen. De leeftijdsgrens van 40 jaar is hard: op 41-jarige leeftijd vervalt het recht op de eenmalige verhoogde vrijstelling.

Samenvatting: De spelregels voor eenmalige vrijstellingen zijn streng, maar wie slim plant kan tienduizenden euro’s aan schenkbelasting besparen door de timing en de bestemming van de schenking goed af te stemmen.

Hoe controleert de Belastingdienst schenkingen?

Banktransacties en aangiften

De Belastingdienst beschikt over meerdere controlemiddelen om schenkingen op te sporen. Grote of ongebruikelijke bankoverschrijvingen worden automatisch gesignaleerd, vooral wanneer bedragen structureel net onder de vrijstellingsgrens blijven. Daarnaast wordt elke aangifte schenkbelasting geregistreerd in de systemen van de Belastingdienst (Belastingdienst).

Erfbelastingkruising

Bij overlijden wordt gecontroleerd of er in de jaren daarvoor schenkingen zijn gedaan die mogelijk de erfbelasting beïnvloeden. De Belastingdienst kan via het kadaster en bankgegevens nagaan of er vermogen is overgedragen. Wie een schenking niet heeft aangegeven, riskeert bij ontdekking een boete plus de openstaande belasting met rente.

Aangifteplicht boven vrijstelling

Aangifte schenkbelasting is verplicht zodra de waarde van de schenking hoger is dan de jaarlijkse vrijstelling (Belastingdienst). Het aangifteformulier voor 2025 is beschikbaar als PDF via de website van de Belastingdienst. Voor elke schenking in hetzelfde jaar moet een apart formulier worden ingevuld. De Belastingdienst biedt ook een online hulpmiddel waarmee u de verschuldigde schenkbelasting kunt berekenen (Belastingdienst).

Wat dit betekent

Niet-aangeven van een belaste schenking is geen licht vergrijp. De maximale boete kan oplopen tot 100% van de verschuldigde belasting, bovenop de hoofdsom en de wettelijke rente die vanaf de peildatum wordt berekend.

Kan ik mijn zoon 100.000 euro schenken?

Berekening schenkbelasting

Wie zijn zoon € 100.000 wil schenken, betaalt over het meerdere boven de vrijstelling schenkbelasting. In 2025 is € 6.713 vrijgesteld, dus over € 93.287 wordt belasting berekend. De tarieven voor kinderen bedragen 10% over het deel tot € 158.669 en 20% over het deel daarboven in 2026 (Belastingdienst).

  • Vrijstelling 2025: € 6.713
  • Belastbaar bedrag: € 93.287
  • 10% over € 93.287 = € 9.328,70

Stapsgewijze aangifte

Bij een bedrag boven de € 100.000 is het verstandig om via het stappenplan van de Belastingdienst te werken. Allereerst bepaalt u de relatie met de ontvanger — een kind, partner of derde. Vervolgens berekent u of de jaarlijkse of eenmalige vrijstelling van toepassing is. Is aangifte nodig? Dien deze dan online in via Mijn Belastingdienst, binnen twee maanden na de schenking (Belastingdienst).

Alternatieven voor belastingvrij

Om de belastingdruk te verlagen, zijn er enkele strategieën. U kunt de schenking spreiden over meerdere jaren: € 6.713 per jaar van beide ouders samen is € 13.426 per jaar, wat neerkomt op ruim € 130.000 over tien jaar volledig vrijgesteld. Een andere optie is de eenmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen tussen 18 en 40 jaar, die in 2026 € 33.129 bedraagt (Belastingdienst). Voor studie geldt zelfs € 69.009 in 2026.

Samenvatting: Een schenking van € 100.000 aan uw zoon is mogelijk, maar u betaalt wel fors: ruim € 9.300 aan schenkbelasting. Door slim te spreiden of de eenmalige vrijstelling te benutten, kunt u dit bedrag aanzienlijk verlagen.

Hoeveel mag je belastingvrij schenken boven de 40 jaar?

Regels voor kinderen boven 40

Voor kinderen die ouder zijn dan 40 jaar vervalt het recht op de eenmalige verhoogde vrijstelling. Zij kunnen alleen nog gebruikmaken van de jaarlijkse vrijstelling van € 6.713 in 2025, oplopend naar € 6.908 in 2026. Dit betekent dat eenmalige schenkingen van tienduizenden euro’s aan oudere kinderen volledig belastbaar zijn.

Geen speciale vrijstelling

Er bestaat geen speciale vrijstelling voor oudere kinderen of kleinkinderen. De leeftijdsgrens van 40 jaar is hard: op het moment van schenken moet het kind jonger zijn dan 40 (Belastingdienst). Wie een kind heeft van 42, kan dus geen aanspraak meer maken op de verhoogde vrijstelling.

Jaarlijkse limieten

De enige optie voor ouders met kinderen boven de 40 is de jaarlijkse vrijstelling. Schenkt u € 6.713 per jaar? Dan is dit volledig vrijgesteld van schenkbelasting. Heeft u meerdere kinderen? Dan kan elke ouder dit bedrag aan elk kind schenken, wat neerkomt op € 13.426 per kind per jaar van beide ouders samen.

Waarom dit belangrijk is

Ouders met kinderen die de 40 naderen, doen er verstandig aan nu te plannen als zij gebruik willen maken van de eenmalige verhoogde vrijstelling.

“In 2026 mag u uw kind in elk geval € 6.908 schenken zonder dat schenkbelasting verschuldigd is.”

— Belastingdienst (Officiële belastingautoriteit)

“Sinds 1 januari 2024 is het niet langer mogelijk om belastingvrij te schenken voor de aankoop van een woning.”

— Rijksoverheid (Overheidsinformatie)

Gerelateerde lectuur: Belastingvrij schenken 2025: Regels Belastingdienst

Aanvullende bronnen

belastingdienst.nl, belastingdienst.nl, belastingdienst.nl

Mis deze niet

Veelgestelde vragen

Hoeveel mag ik onbelast schenken?

In 2025 mag u als ouder maximaal € 6.713 per jaar belastingvrij schenken aan uw kind. Aan een kleinkind of iemand anders zonder directe familierelatie geldt een algemene vrijstelling van € 2.690.

Betaal ik schenkbelasting als ik een schenking krijg?

Ja, als de waarde van de schenking hoger is dan de jaarlijkse vrijstelling. De ontvanger is verantwoordelijk voor het betalen van de schenkbelasting, niet de schenker. Wie een schenking ontvangt boven de vrijstelling, is verplicht om aangifte te doen bij de Belastingdienst.

Kan je zomaar 10.000 euro overmaken?

Nee, een bedrag van € 10.000 aan een kind overschrijdt de jaarlijkse vrijstelling van € 6.713 in 2025. Over het verschil van € 3.287 wordt schenkbelasting berekend. U kunt dit bedrag beter spreiden over meerdere jaren of gebruikmaken van de eenmalige verhoogde vrijstelling als uw kind jonger is dan 40 jaar.

Hoeveel geld mag je als cadeau aan een familielid overmaken?

Voor familieleden buiten de directe lijn — zoals neven, nichten of grootouders — gelden dezelfde regels als voor niet-familieleden. De algemene vrijstelling van € 2.690 in 2025 is van toepassing, ongeacht de bloedband.

Hoeveel schenkbelasting moet ik betalen als ik € 100.000 schenk?

Over € 93.287 (het bedrag boven de vrijstelling van € 6.713) betaalt u bij een schenking aan uw kind 10% schenkbelasting, wat neerkomt op € 9.328,70. Dit is een vereenvoudigde berekening; voor exacte bedragen kunt u het hulpmiddel van de Belastingdienst gebruiken.

Wat zijn de fiscale regels bij schenken?

De belangrijkste regels zijn: de hoogte van de vrijstelling hangt af van de relatie (kind, kleinkind, overig), eenmalige verhoogde vrijstellingen gelden alleen voor kinderen tussen 18 en 40 jaar, de jubelton is sinds 2024 afgeschaft, en aangifte is verplicht zodra de schenking de vrijstelling overschrijdt. De Belastingdienst past de bedragen jaarlijks aan voor inflatie.

Hoe komt de Belastingdienst erachter of ik geld schenk?

De Belastingdienst beschikt over meerdere controlemiddelen: banktransacties worden gesignaleerd bij ongebruikelijke patronen, aangiften schenkbelasting worden centraal geregistreerd, en bij overlijden wordt gecontroleerd of er in de voorafgaande jaren schenkingen zijn gedaan die mogelijk de erfbelasting beïnvloeden. Het niet-aangeven van een belaste schenking kan leiden tot boetes en nabetalingsplicht.

Voor ouders met spaargeld en kinderen die voor een grote financiële beslissing staan — een woning kopen, een studie financieren, een bedrijf starten — bieden de vrijstellingen van 2025 en 2026 concrete mogelijkheden. De vraag is niet of schenken loont, maar hoe u de regels het beste benut: de timing afstemmen op de leeftijd van uw kind, de aangifte tijdig en correct indienen, en niet vergeten dat de 180-dagenregel vanaf 2026 een nieuwe factor is in de erf- en schenkbelastingplanning.